מס רכישה דירה להשקעה

מס רכישה עבור דירה להשקעה

כאשר רוכשים דירה להשקעה יש להידרש בקפידה לנושא המס, מאחר שהוא מהווה חלק בלתי נפרד מעלות ההשקעה. על מנת למקסם את היתרונות ואת ההטבות העשויות להינתן לכם חשוב שתתייעצו, תחילה, עם עורך דין הבקיא בנושא. יש חשיבות האם רוכש הדירה או עושה זאת כאדם פרטה כיחיד, או במסגרת קבוצת רכישה או חברה. נושא נוסף שחשוב לברר האם אתם זכאים להנחות ולהקלות המוענקות לעולים חדשים, לנכים, לנפגעי פעולת איבה, למשפחות שכולות של חללי צה"ל  ועוד. למיצוי הסיכוי לקבלת פטורים והנחות מומלץ להתקשר עם אנשי מקצוע הבקיאים בתחום.

גורם נוסף שחשוב לקחת בחשבון הוא מועד הרכישה, כך שיתאים באופן מרבי לשינויים שחלו במדרגות המס כמו כן חשוב לבחור באופן מושכל את מסלול המיסוי על דמי השכירות בנכס על פי נתוני הרוכש.

חשוב ביותר לדעת, כי יש לדווח לרשות המיסים על ביצוע עסקת הרכישה בתוך 30 יום ממועד החתימה על ביצועה ולשלם תוך 60 יום מיום החתימה.

חישוב מדרגות מס הרכישה מתעדכנות פעם בשנה, באמצע חודש ינואר. ניתן לראות את הנתונים בטבלה המתפרסמת ברשומות.

סביר להניח כי דירה להשקעה כי דירה שנייה או יותר, לעובדה זו עשויה להיות השפעה על גובה המס, שכן כל רכישה של דירה נוספת היא מיסוי גבוה של בין שמונה ל- 10 אחוזים משווי הדירה. לדוגמה: רכישת דירה ראשונה במיליון ₪ פטורה ממס בעוד על רכישת דירה שנייה בסכום זה חל מס רכישה בסכום של 80.000 ₪.

היבט חשוב ורלוונטי שעשוי לעניין את הרוכש הפוטנציאלי הוא האפשרות לביצוע תכנון מס- מוכר, מקובל ולגיטימי – מה שיפחית את עלות המס הכוללת, במיוחד עם ההעברה נעשית בתוך המשפחה הגרעינית, כגון: רכישה על שם מי מבני המשפחה, העברת הדירה ללא תמורה, נאמנויות, הקדשים ועוד.

חשוב להתוודע אל המסלולים השונים למיסוי של משכירי דירות. יש חשיבות לבחינתם על פי הנתונים האישיים של המשכיר, שכן שיעור המס נגזר על פי גובה ההכנסה הכוללת של כל הדירות המושכרות.

שלטונות המס נדרשים בחומרה רבה למעלימי הכנסות כמו גם למי שאינם מדווחים על עסקאות. אין ספק כי המחיר שעלול להיגבות מכם, בכסף אבל לא רק בו, על אי דיווח או התחמקות מתשלום מס רכישה עלול להיות גבוה ביותר. בשל מורכבותו של הנושא בכלל והאפשרות לנצל את ההטבות השונות שאתם עשויים ליהנות מהם בהינתן הפרטים הייחודיים שלכם, אין ספק כי רצוי בהחלט להתקשר עם עורך דין מקצועי המכיר את הנושא לפרטי פרטיו ויוכל להמליץ לכם מה לעשות על מנת לשלם את הסכום הנמוך ביותר.

במקרה זה, מילוי חובת ההוכחה על היותכם אנשי חוק המשלמים את הנדרש מהם חלה עליכם, החל בדיווח על ביצוע עסקת רכישה בתוך שלושים יום מיום החתימה עליה וכלה בשישים יום, שבמסגרתם עליכם לשלם את המס.

גילוי מרצון למס הכנסה 2019

גילוי מרצון למס הכנסה 2019

בשנים האחרונות מחמיאים שלטונות מס ההכנסה את האכיפה על המפרים את חובת תשלום מס ומשיתים עליהם עונשים כבדים. במקרים לא נדירים עלולים סרבני תשלום המס למצוא עצמם כלואים מאחורי סורג ובריח.

תהליך גילוי מרצון עשוי להפחית באופן משמעותי את העונש ולהמיר מאסר בתשלום כופר. בשל מה שמכונה "אפס סובלנות" מצד רשויות החוק חשוב להדגיש את הכדאיות והתועלת של החייבים להתקשר עם משרד עורכי דין המתמחה בייצוג לקוחות מול רשות המסים והפרקליטות.

חשוב להבחין בין עבירות טכניות לבין עבירות מהותיות, אף שגם היחס כלפי עבירות טכניות אינו תמיד סלחני מראש. עבירות טכניות הן, בין השאר: אי ניכוי מס במקור, אי הגשת דו"ח שנתי למס ההכנסה במועד הנקוב, הימנעות מהגשת הצהרת הון ועוד. עבירות מהותיות, שהן העבירות היותר חמורות ואשר היחס כלפיהן בלתי סובלני ובלתי סלחני הן: השמטת הכנסות והעלמתן, ניהול פנקסי חשבונות כוזבים, דיווח חסר או כוזב ביודעין ועוד.

המשרד מייצג חשודים ונאשמים בעבירות מס טכניות כגון אי-הגשת דו"ח שנתי למס הכנסה במועד, אי-הגשת הצהרת הון במועד, אי-ניכוי מס במקור או אי-העברת מס שנוכה לפי פקודת מס הכנסה, ובעבירות מס מהותיות כגון העלמת הכנסות, השמטת הכנסות, ניהול פנקסי חשבונות כוזבים, הגשת דו"חות כוזבים וסיוע לאחר בביצוע עבירות מס.

סיכוי סביר להרשעה בהעלמת מס מחייב פנייה אל ייצוג עורך דין כבר בשלב ראשוני- לפני חקירה. במהלכה ייצוג כזה הכרחי. העורך דן מייצג אתכם מול הגורמים החוקרים ברשות המסים, מייצג אתכם בשלב השימוע לפני הגשת כתב אישום ויכול לסייע בהפחתת הענישה הצפויה בעצם העלאת מה שעשוי להיחשב נסיבות מקלות.

גילוי מרצון לפני חקירה יגביר את הסיכוי לאי קיום הליך משפטי וממילא לשחרר אתכם מעונש או לכל המעט להסתפק בענישה קלה. גילוי מרצון עשוי למנוע חקירה וממילא לייתר את הליך הגשת כתב אישום על כל הכרוך בו.

גילוי מרצון הוא הפתרון היותר טוב למי שמחזיקים נכסים בחוץ לארץ שאינם מדווחים. במקום להסתכן בחקירה ובגילוי הנכסים על ידי רשויות המס עדיף להקדים רפואה למכה ובאמצעות עור דין להצהיר עליהם ובכך לזכות בחסינות מפני העמדה לדין תוך שמירה מלאה על אנונימיות. הלגיטימיות של ההליך מותנית בהעדר כל ידיעה של רשות המסים על קיומם של נכסים אלה.

עדיף לשקט הנפשי שלכם, אם אתם מחזיקים נכסים לא מדווחים בחוץ לארץ, שתדווחו אליהם מרצון, היות שהם נחשבים לחלק בלתי נפרד מההון שלכם. השלטונות מייחסים חשיבות רבה לגילוי מרצון ומי שעושים זאת עשויים ליהנות מהטבות מס אחדות.

עורך דין מאומן ומיומן בתהליך ידריך אתכם. בקיאותו בנהלים ובאופן שבו יש לעשות תהליך זה תקל עליכם את המלאכה. גם התחושה כי יש בעל מקצוע לצדכם המיצג את האינטרס שלכם היא דבר חשוב מאוד.

הסיכון באי גילוי מרצון לא שווה משום בחינה. אין בו על תועלת. הנזק שעלול להיגרם לכם והמחיר שעלול להיגבות מכם הופך את ההסתרה לבלתי כדאית בעליל. אם אתם רוצים להיחשב אנשים שומרי חוק חובת ההוכחה כי אתם כאל חלה עליכם. כל עוד יש לכם נכסים לא מדווחים אינכם יכולים להיחשב שומרי חוק.

החזרי מס לשכירים

החזרי מס לשכירים
חוקי המס בישראל נקבעים על ידי רשויות המס השייכות למשרד האוצר. המיסים הנגבים משמשים את הממשלה והמשרדים השונים לתשלום עבור פעילותם והוצאה לפועל של פרויקטים שונים. כל אדם חייב בתשלום מס אלא אם כן הוא פטור ממנו בנסיבות שונות. מבחינים בסוגי מס שונים כגון:מס הכנסה, ביטוח לאומי, מס ערך מוסף, מס רווחי הון וכדומה. מס הכנסה וביטוח לאומי הינם מהחשובים ביותר. עובדים משלמים אותם במשכורותיהם על פי דרגות המס הקיימות ואלמנטים נוספים. בעלי עסקים וחברות משלמים מיסים על הרווחים. אבל כאן יש צורך לכלול את ההכנסות ואת ההוצאות המותרות בחוק. יועץ מס יכול לסייע לכל אדם, תאגיד או כל גוף אחר להתנהל בנושאי המיסוי המורכבים הללו.

תכנון מס לשכירים ובעלי עסקים
נושא חשוב בו יועץ המס מטפל הינו תכנון מס לשכירים ובעלי עסקים. אצל שכירים הייעוץ נחשב לפשוט, יחסית, בגלל שרוב המיסוי המשולם על ידיהם נערך במסגרת משכורותיהם. יחד עם זאת, קיימות הקלות והטבות המגיעות בסיטואציות שונות. יש כאלו שלא תמיד המעסיק ידע עליהם או אחרות שלא דווחו לו על ידי העובד עצמו מחוסר ידיעה ובעקבות נסיבות אחרות שחלקן נגרמו עקב שינוי שעשה או עבר בחיים. קיימים מצבים נוספים בהם לשכיר יש הכנסות משותפות המגיעות מעבודה נוספת, מעסק נוסף, מנכס אותו הוא משכיר ועוד. רואה חשבון המתמצא בחוקי המס יכול לחשב את כל ההכנסות ולבדוק אם מגיעים לו החזרים על עודפי מיסים ששלם. כך, הוא יכול לסייע בקבלת החזרי מס לשכירים.

חישובי מס על בסיס שנתי
חישובי המס הינם שנתיים. נכון הוא שמדי חודש השכיר מקבל משכורת אבל הסכומים הנגבים נקראים ניכוי במקור ורק בסוף השנה יחושב הסכום המדויק בהתאם להכנסה השנתית הכוללת. קיימות נסיבות שונות בהן העובד זכאי להחזר ובין היתר: זיכוי בגין תרומה שנתן, ילד נוסף שנולד במשך השנה ולא דווח עליו, יציאה לחופשת לידה המשנה את המיסוי, כאשר הוא מפוטר או מתפטר באמצע שנת המס ולאחר מכן אין לו הכנסות משכר למשך תקופה מסוימת ועוד. בגלל החישוב השנתי ייתכנו שינויים בתשלומי המס המחושבים על בסיס חודשי ואותם יש לבדוק.

מטרת שירותי ייעוץ המס
המטרה העיקרית של ייעוץ מס היא לעשות סדר אצל משלם המיסים, לגרום לו לשלם את סך המיסים הנדרש ולא יותר מזה, ובמידתהאפשר לקבל הקלות מס המגיעות על פי החוק. לכן, מומלץ לכל מי משלם מס לסוגיו להיעזר בייעוץ על בסיס מזדמן או קבוע. ייעוץ חד פעמי יכול לשרת את הלקוח נקודתית. לקוחות שעסקיהם מורכבים מאוד חייבים להיעזר ביועץ מס על בסיס קבוע. יועץ מס מקצועי שהינו בעל ידע מעמיק וניסיון רב מכיר את כל החוקים הרלוונטיים. יותר מכך, הוא דואג להתעדכן בכל השינויים החדשים, הוראות השעה והחוקים המשתנים. כך הוא יכול לייעץ נכונה לכל שכיר או אדם אחר בכל זמן נתון.

הלוואות לשכירים – מידע שימושי